在企业的财务运营中，银行贷款是一种常见的融资方式，银行在审批企业贷款时，会对企业的财务报表进行详细的分析和评估，了解企业银行贷款报表指标对于企业管理者和财务人员来说至关重要，本文将介绍企业银行贷款报表中的一些主要指标，并分析它们对银行贷款决策的影响。
资产负债表指标
1、资产负债率
资产负债率是企业负债总额与资产总额的比率，反映了企业的资产对负债的保障程度，资产负债率越低，说明企业的偿债能力越强，银行对企业的风险评估也会相应降低，过低的资产负债率也可能暗示企业的财务结构过于保守，缺乏足够的财务灵活性。
2、流动比率
流动比率是流动资产与流动负债的比率，反映了企业短期偿债能力，较高的流动比率通常表示企业有足够的流动资产来偿还短期债务，降低了短期偿债风险，银行通常会要求企业保持一定的流动比率，以确保其能够按时偿还短期债务。
3、速动比率
速动比率是速动资产与流动负债的比率，速动资产是指流动资产中扣除存货后的资产，速动比率比流动比率更能反映企业的短期偿债能力，因为存货的变现能力相对较弱，速动比率应保持在 1 以上，以表明企业有足够的能力偿还短期债务。
利润表指标
1、息税前利润（EBIT）
息税前利润是企业在扣除利息和所得税之前的利润，它反映了企业的盈利能力，是衡量企业经营效益的重要指标之一，较高的 EBIT 通常意味着企业有更强的盈利能力，能够按时偿还银行贷款的利息。
2、净利润
净利润是企业在扣除所有成本和费用后的利润，它是企业最终的盈利能力指标，反映了企业的经营成果，银行通常会关注企业的净利润，以评估其盈利能力和还款能力。
3、毛利率
毛利率是毛利与营业收入的比率，反映了企业产品或服务的盈利能力，较高的毛利率表示企业的产品或服务具有较强的竞争力，能够获得较高的利润，银行会通过毛利率来评估企业的盈利能力和市场竞争力。
现金流量表指标
1、经营活动现金流量净额
经营活动现金流量净额是企业经营活动产生的现金流量净额，反映了企业日常经营活动的现金收支情况，它是企业偿还银行贷款的主要来源之一，因此银行会非常关注经营活动现金流量净额的情况，如果企业的经营活动现金流量净额为负数，可能意味着企业面临资金短缺的风险，银行可能会对其贷款申请持谨慎态度。
2、投资活动现金流量净额
投资活动现金流量净额是企业投资活动产生的现金流量净额，反映了企业投资活动的现金收支情况，如果企业的投资活动现金流量净额为负数，可能意味着企业正在进行大规模的投资，需要外部融资来支持其投资活动，银行可能会对企业的投资计划进行评估，以确定其是否能够按时收回投资并偿还银行贷款。
3、筹资活动现金流量净额
筹资活动现金流量净额是企业筹资活动产生的现金流量净额，反映了企业筹资活动的现金收支情况，如果企业的筹资活动现金流量净额为负数，可能意味着企业正在进行大规模的筹资活动，需要外部融资来支持其经营活动或投资活动，银行可能会对企业的筹资计划进行评估，以确定其是否能够按时偿还债务并保持良好的信用记录。
其他指标
1、盈利能力指标
除了上述指标外，银行还会关注企业的盈利能力指标，如资产回报率（ROA）、股东权益回报率（ROE）等，这些指标反映了企业利用资产和股东权益获取利润的能力，是评估企业经营效益的重要指标之一。
2、成长性指标
银行还会关注企业的成长性指标，如营业收入增长率、净利润增长率等，这些指标反映了企业的发展潜力和市场竞争力，是评估企业未来发展前景的重要指标之一。
3、信用记录
企业的信用记录也是银行评估贷款申请的重要因素之一，银行会查询企业的信用报告，了解其过往的还款记录、逾期情况等，良好的信用记录可以提高企业的信用评级，降低银行的风险。
企业银行贷款报表中的各项指标对于银行的贷款决策都具有重要的影响，企业管理者和财务人员应该了解这些指标的含义和计算方法，并根据银行的要求提供准确、完整的财务报表，企业还应该注重提高自身的经营效益和信用记录，以提高获得银行贷款的机会。
