在企业向银行贷款的过程中，银行会对企业的财务状况进行评估，以确定是否给予贷款以及贷款的额度和条件，制作一份准确、清晰、完整的财报对于企业来说非常重要，本文将介绍企业向银行贷款的财报制作要点，帮助企业更好地展示自身的财务状况。
财报的基本要求
1、真实性
财报必须真实反映企业的财务状况和经营成果，不得有虚假记载或误导性陈述。
2、准确性
财报的数据必须准确无误，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的信息。
3、完整性
财报必须包括所有与企业财务状况和经营成果相关的信息，不得有遗漏或隐瞒。
4、及时性
财报必须及时编制和报送，以便银行及时了解企业的财务状况。
1、资产负债表
资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表，包括资产、负债和所有者权益三个部分，资产负债表的编制要点如下：
（1）资产：按照流动性强弱依次列示，包括流动资产和非流动资产，流动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、存货等；非流动资产包括长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等。
（2）负债：按照到期时间长短依次列示，包括流动负债和非流动负债，流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费等；非流动负债包括长期借款、应付债券、长期应付款等。
（3）所有者权益：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
2、利润表
利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表，包括营业收入、营业成本、营业利润、利润总额、净利润等项目，利润表的编制要点如下：
（1）营业收入：反映企业销售商品、提供劳务等日常经营活动所取得的收入。
（2）营业成本：反映企业为生产产品、提供劳务等日常经营活动所发生的成本。
（3）营业利润：营业收入减去营业成本和营业税金及附加后的余额。
（4）利润总额：营业利润加上营业外收入减去营业外支出后的余额。
（5）净利润：利润总额减去所得税费用后的余额。
3、现金流量表
现金流量表是反映企业在一定会计期间现金及现金等价物流入和流出的报表，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三个部分，现金流量表的编制要点如下：
（1）经营活动产生的现金流量：反映企业销售商品、提供劳务等日常经营活动所收到的现金和支付的现金。
（2）投资活动产生的现金流量：反映企业取得或处置长期资产以及投资所收到或支付的现金。
（3）筹资活动产生的现金流量：反映企业取得借款、发行股票等筹资活动所收到或支付的现金。
4、所有者权益变动表
所有者权益变动表是反映企业所有者权益在一定会计期间内增减变动情况的报表，包括所有者权益期初 余额、本期增加额、本期减少额、所有者权益期末余额等项目，所有者权益变动表的编制要点如下：
（1）所有者权益期初 余额：反映企业在期初 日的所有者权益余额。
（2）本期增加额：反映企业在本期内所有者权益的增加额，包括所有者投入资本、资本公积转增资本、盈余公积转增资本、利润分配等。
（3）本期减少额：反映企业在本期内所有者权益的减少额，包括实收资本减少、资本公积减少、盈余公积减少、利润分配等。
（4）所有者权益期末余额：反映企业在期末日的所有者权益余额。
财报的分析
除了编制财报外，企业还需要对财报进行分析，以便银行更好地了解企业的财务状况和经营成果，财报分析的要点如下：
1、偿债能力分析
偿债能力分析是评估企业偿还债务能力的重要指标，包括流动比率、速动比率、资产负债率等，流动比率是流动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力；速动比率是速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力的强弱；资产负债率是负债总额与资产总额的比率，反映企业长期偿债能力的强弱。
2、盈利能力分析
盈利能力分析是评估企业盈利能力的重要指标，包括营业利润率、成本费用利润率、总资产报酬率等，营业利润率是营业利润与营业收入的比率，反映企业主营业务的盈利能力；成本费用利润率是利润总额与成本费用总额的比率，反映企业成本费用的控制能力；总资产报酬率是利润总额与平均资产总额的比率，反映企业全部资产的盈利能力。
3、营运能力分析
营运能力分析是评估企业资产运营效率的重要指标，包括应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等，应收账款周转率是营业收入与应收账款平均余额的比率，反映企业应收账款的回收速度；存货周转率是营业成本与存货平均余额的比率，反映企业存货的周转速度；总资产周转率是营业收入与平均资产总额的比率，反映企业资产的运营效率。
4、发展能力分析
发展能力分析是评估企业未来发展潜力的重要指标，包括营业收入增长率、净利润增长率、总资产增长率等，营业收入增长率是本期营业收入与上期营业收入的比率，反映企业营业收入的增长速度；净利润增长率是本期净利润与上期净利润的比率，反映企业净利润的增长速度；总资产增长率是本期总资产与上期总资产的比率，反映企业总资产的增长速度。
其他注意事项
1、财务报表的编制应遵循会计准则和税法的规定，确保报表的合法性和准确性。
2、财务报表应进行审计，以确保报表的真实性和可靠性。
3、企业应提供完整的财务报表，包括附注和审计报告等。
4、企业应提供近期的财务报表，以便银行了解企业的财务状况和经营成果的变化趋势。
5、企业应提供详细的财务报表分析，以便银行了解企业的财务状况和经营成果的原因和影响因素。
企业向银行贷款的财报制作是一项重要的工作，需要企业认真对待，企业应按照银行的要求编制准确、清晰、完整的财报，并进行详细的分析，以便银行更好地了解企业的财务状况和经营成果，从而做出正确的贷款决策。
