在企业的经营与发展过程中，资金的融通往往是至关重要的环节，银行贷款作为常见的融资方式之一，为企业提供了必要的资金支持，在企业与银行发生贷款业务时，除了要关注贷款利率、还款期限等因素外，还需要了解并遵守相关的税收规定，其中印花税就是一个不可忽视的方面，本文将对企业跟银行贷款印花税进行深入的政策解读与影响分析。
企业跟银行贷款印花税的政策规定
印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税，根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及其实施细则的规定，企业跟银行贷款所签订的借款合同属于应税凭证，需要按照借款金额的一定比例缴纳印花税，具体的税率为万分之零点五。
需要注意的是，这里的借款合同是指银行及其他金融组织和借款人（不包括银行同业拆借）所签订的借款合同，对于非金融机构之间签订的借款合同，不属于印花税的征税范围，对于借款合同中如果既有应税金额又有免税金额的，只就应税金额计税贴花；如果签订的借款合同未注明金额的，应按照实际借款金额计税贴花。
企业跟银行贷款印花税的计算方法
企业跟银行贷款印花税的计算方法较为简单，其计算公式为：应纳税额=借款金额×税率，某企业与银行签订了一份借款合同，借款金额为1000万元，那么该企业应缴纳的印花税为：1000万元×0.0005=5000元。
在实际操作中，企业需要准确计算借款金额，借款金额一般是指借款合同中约定的借款本金，不包括借款利息、罚息等其他费用，如果借款合同中约定了借款利息的支付方式，如按月付息、到期还本等，那么在计算印花税时，应按照借款本金全额计算，而不是扣除利息后的净额。
企业跟银行贷款印花税的申报与缴纳
企业跟银行贷款印花税的申报与缴纳方式与其他税种基本相同，企业需要在签订借款合同后的次月15日内，向当地的税务机关申报缴纳印花税，申报时，企业需要填写《印花税纳税申报表》，并提供借款合同等相关凭证，税务机关在审核无误后，会根据企业的应纳税额开具税收缴款书，企业需要按照规定的期限到银行缴纳税款。
需要注意的是，企业在申报缴纳印花税时，应确保申报数据的准确性和完整性，如果企业未按照规定申报缴纳印花税，税务机关将按照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定进行处理，包括加收滞纳金、罚款等，企业还可能面临税务信用评级降低等不良后果，对企业的经营和发展产生不利影响。
企业跟银行贷款印花税的影响分析
（一）对企业的影响
1、增加企业成本
企业跟银行贷款需要缴纳印花税，这无疑会增加企业的融资成本，对于一些资金紧张的企业来说，印花税的支出可能会对企业的盈利能力产生一定的影响，特别是在当前经济形势下，企业的利润空间本就较为有限，印花税的增加可能会进一步压缩企业的利润空间。
2、影响企业融资决策
印花税的存在会在一定程度上影响企业的融资决策，企业在选择融资方式时，除了要考虑贷款利率、还款期限等因素外，还需要考虑印花税等税收成本，如果企业认为印花税成本过高，可能会倾向于选择其他融资方式，如股权融资、债券融资等，这可能会对企业的资本结构产生影响，进而影响企业的经营风险和财务风险。
3、促进企业规范财务管理
企业跟银行贷款需要缴纳印花税，这也促使企业加强财务管理，企业需要准确记录借款合同等相关凭证，及时申报缴纳印花税，确保企业的纳税行为符合法律法规的要求，这有助于提高企业的财务管理水平，增强企业的合规意识。
（二）对银行的影响
1、增加银行的业务成本
企业跟银行贷款需要缴纳印花税，这也会增加银行的业务成本，银行在发放贷款时，需要按照借款金额的一定比例向税务机关缴纳印花税，这会增加银行的运营成本，银行还需要承担印花税的代扣代缴义务，这也会增加银行的工作量和管理成本。
2、影响银行的贷款定价
印花税的存在会在一定程度上影响银行的贷款定价，银行在确定贷款利率时，需要考虑印花税等税收成本，如果印花税成本过高，银行可能会提高贷款利率，以弥补印花税等成本支出，这会增加企业的融资成本，进而影响企业的融资意愿和融资能力。
3、促进银行规范业务操作
企业跟银行贷款需要缴纳印花税，这也促使银行规范业务操作，银行需要准确记录借款合同等相关凭证，及时申报缴纳印花税，确保银行的纳税行为符合法律法规的要求，这有助于提高银行的风险管理水平，增强银行的合规意识。
企业跟银行贷款印花税的应对策略
（一）合理规划融资结构
企业在进行融资决策时，应合理规划融资结构，综合考虑各种融资方式的优缺点，对于一些资金需求较大的企业来说，可以适当增加股权融资的比例，减少银行贷款的依赖，以降低印花税等税收成本，企业还可以通过优化债务结构、延长还款期限等方式，降低融资成本。
（二）加强财务管理
企业应加强财务管理，提高财务管理水平，企业需要准确记录借款合同等相关凭证，及时申报缴纳印花税，确保企业的纳税行为符合法律法规的要求，企业还可以通过合理安排资金、优化资金使用效率等方式，降低融资成本。
（三）与银行协商降低印花税成本
企业可以与银行协商降低印花税成本，企业可以向银行提出合理的建议，如要求银行在借款合同中注明借款利息的支付方式，以减少印花税的支出，企业还可以与银行协商降低贷款利率，以弥补印花税等成本支出。
（四）关注税收政策变化
企业应关注税收政策变化，及时了解相关税收政策的调整情况，如果税收政策发生变化，企业应及时调整融资策略和财务管理措施，以适应新的税收政策环境。
企业跟银行贷款印花税是企业融资过程中不可忽视的一个方面，企业需要了解并遵守相关的税收政策规定，准确计算印花税应纳税额，并及时申报缴纳税款，企业还需要关注税收政策变化，合理规划融资结构，加强财务管理，以降低印花税等税收成本，对于银行来说，也需要加强对印花税等税收政策的学习和理解，规范业务操作，降低业务成本，提高风险管理水平，只有企业和银行共同努力，才能促进企业融资的健康发展，推动经济的稳定增长。
